Apresentar os instrumentos derivativos, os tipos de contratos e mercados onde as operações são negociadas e registradas e a aplicação destas para a contabilidade de hedge (hedge accounting).
Profissionais da área contábil, financeira, comercial e de engenharia, bem como demais interessados em aprofundar e atualizar os seus conhecimentos dos produtos derivativos e da aplicação da contabilidade de hedge.
DATA DE REALIZAÇÃO:
HORÁRIO DO CURSO:
08h30 às 17h30
A carga horária total é de 16 horas presenciais, com uma hora de almoço.
FACILITADOR:
Mestre em Controladoria e Contabilidade pela FEA/USP e bacharel em Ciências Contábeis pela FEA/USP;
Professor de Contabilidade, Finanças, Mercado Financeiro e de Derivativos para os cursos de graduação em Economia, Administração e Contabilidade, dos cursos de pós-graduação em Controladoria de Gestão, CPC/IFRS e dos cursos de extensão, MBA em Controladoria e Finanças, MBA de Relação com Investidores e MBA em Gestão Tributária (FECAP e FIPECAFI/USP);
Professor do Instituto Educacional da B3 e de outras escolas de negócios;
Coordenador do curso de MBA em Mercado de Capitais / Instrumentos Financeiros;
Co-autor e revisor dos livros “Curso de Mercado Financeiro - Tópicos Especiais.” Ed. Atlas. 2.ed. 2012 e da versão traduzida de “Administração Financeira”, do Stephen Ross. Ed. McGraw-Hill. 10. ed. 2015;
Trabalha há 18 anos no mercado financeiro, incluindo as áreas de finanças, políticas contábeis, gestão de ativos, produtos, operações de custódia e de tesouraria e em corretoras de valores;
Participou da adoção das normas contábeis IFRS 9, IFRS 15 e IFRS 16 no maior banco de varejo brasileiro e consultor em outras instituições financeiras e não-financeiras;
Consultor nas áreas contábil, financeira, bancária, de investimentos e fundos: sócio da MC Consultoria e da FAST Consultoria
Membro do Comitê de Serviços Qualificados de Custódia e Controladoria da ANBIMA em 2011.
• Riscos
• Exposição X evento
• Etapas de administração de risco
• Tipos de exposições e exposição de fluxos de caixa
• Surgimento dos derivativos
• Definição e conceitos
• Valor e precificação
• Evolução histórica
• Categorias
• Principais usuários dos contratos derivativos: hedger, especulador, arbitrador e market maker
• Dinâmica de transferência de riscos
• Contratos listados ou padronizados e contratos de balcão
• Contratos a termo e futuro
• Diferenças entre contratos a termo e futuro
• Contratos de swap e de opções
• Derivativos na contabilidade
• Derivativos embutidos
• Conceitos
• Categorias de hedge accounting
• Objeto de hedge
• Instrumento de hedge
• Documentação
• Efetividade
• Sensibilidade
• Principais diferenças de hedge accounting segundo o CPC 38 e o CPC 48
Apresentação, análise e discussão dos conceitos, teorias, procedimentos, técnicas e normas de cada um dos assuntos previstos no programa técnico do treinamento. Exemplos e casos. Disponibilização de material didático de apoio.
- CPC 38 (IAS 39)
- CPC 39
- CPC 48 (IFRS 9)
